El Certificado de Retenciones es un documento de suma relevancia en el ámbito tributario en España. Se trata de una herramienta esencial para la correcta declaración de los ingresos y retenciones efectuadas a lo largo del año fiscal. En este artículo, exploraremos a fondo este tipo de certificado, diferenciando entre el «Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF» del Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y el «Certificado tributario del IRPF» de la Agencia Tributaria. Analizaremos su importancia, el procedimiento para obtenerlos y responderemos a preguntas frecuentes que puedan surgir.
Índice
¿Qué es un Certificado de Retenciones?
El Certificado de Retenciones es un documento oficial que detalla las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) realizadas por entidades o empresas a lo largo del año fiscal. Su objetivo principal es informar a los contribuyentes sobre las cantidades retenidas, permitiéndoles una correcta declaración de impuestos. En esencia, este certificado refleja la cantidad de dinero que ha sido retenida por el pagador y que será deducida del total de impuestos a pagar por el contribuyente.
Diferenciando los Certificados de Retenciones
Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF (Seguridad Social)
Este certificado es emitido por el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y está vinculado a las retenciones efectuadas en concepto de Seguridad Social. En este certificado se detalla el importe de las prestaciones percibidas de la Seguridad Social, abonadas por el INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social) y el ISM (Instituto Social de la Marina), y las retenciones a efectos del Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), en el ejercicio anterior.
Este certificado corresponde a uno de los certificados que podemos obtener a través de la solicitud del certificado integral de prestaciones de la Seguridad Social.
Certificado de retenciones tributario del IRPF (Agencia Tributaria)
Por otro lado, la Agencia Tributaria emite otro certificado distinto, en este caso es un certificado tributario de retenciones y se enfoca en las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En este certificado, se detallan las retenciones efectuadas por diversas fuentes de ingresos, como salarios, alquileres, intereses y otros rendimientos. Este documento es esencial para asegurarse de que todas las retenciones realizadas durante el año fiscal estén debidamente registradas y se reflejen en la declaración de impuestos.
Importancia del Certificado de Retenciones
El Certificado de Retenciones desempeña un papel crucial en el sistema tributario español por varias razones:
- Precisión en la Declaración de Impuestos: Los certificados proporcionan información precisa sobre las retenciones efectuadas, evitando errores en la declaración de impuestos y garantizando el cumplimiento normativo.
- Cálculo de Impuestos: Permiten a los contribuyentes calcular correctamente la cantidad de impuestos que deben pagar, considerando las retenciones ya realizadas.
- Transparencia y Control: Facilitan la transparencia en las transacciones financieras y permiten a los contribuyentes controlar y verificar las retenciones efectuadas en su nombre.
- Beneficios Fiscales: Al conocer las retenciones, los contribuyentes pueden identificar posibles beneficios fiscales y deducciones a las que tienen derecho.
Cómo Solicitar un Certificado de Retenciones
Solicitar este tipo de certificado es un proceso relativamente sencillo. El procedimiento es distinto si queremos solicitar el certificado que emite la Seguridad Social o el certificado que emite la Agencia Tributaria, los cuales son diferentes, tal y como hemos explicado anteriormente. A continuación te explicamos cómo obtener cada uno paso a paso.
Solicitar el Certificado de Retenciones de la Seguridad Social Paso a Paso
- En primer lugar, deberás acceder a la Sede Electrónica de la Seguridad Social, desde el apartado de «Ciudadanos«, accediendo al subapartado de «Informes y Certificados» y buscando el trámite correspondiente al «Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF«. Puedes acceder directamente desde el siguiente botón:
- Busca la opción para comenzar el trámite y, después, identifícate en la sede electrónica mediante un certificado digital, DNI electrónico, Cl@ve o bien a través de un SMS al teléfono móvil. Si no dispones de ningún método de identificación, puedes realizar el trámite online a través de la siguiente página web:
- Después, busca la opción, de entre las posibles, para descargar el «Certificado de retenciones IRPF«. En caso de que cumplas con los requisitos para su obtención, la plataforma lo generará al instante y te permitirá descargarlo en formato PDF.
Solicitar el Certificado de Retenciones de la Agencia Tributaria Paso a Paso
- Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y navega por el menú de «Todas las gestiones», después «Certificados» y, a continuación, «Declaraciones Tributarias». La opción que nos interesa es «Certificados tributarios. Expedición de certificados tributarios. IRPF«.
- Comienza el trámite pulsando en el enlace de «Solicitud«.
- A continuación, deberás identificarte electrónicamente mediante certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve. En el caso de que no dispongas de uno de estos métodos de identificación, puedes solicitar cita telefónica o presencial para que te ayuden a gestionar el trámite. La cita previa se solicita a través de la página web oficial de solicitud de cita previa con la Agencia Tributaria.
- Una vez te has identificado, debes completar el formulario, rellenando tus datos personales si es necesario y seleccionando el ejercicio fiscal para el que queremos descargar el certificado de retenciones.
- Una vez completado el formulario, valida la solicitud, fírmala y envíala. Podrás descargar el certificado de retenciones en PDF al finalizar el procedimiento telemático.
Preguntas Frecuentes sobre Certificados de Retenciones
1. ¿Es obligatorio solicitar este tipo de certificado?
Sí, en muchos casos es necesario obtener un Certificado de Retenciones para realizar una declaración de impuestos precisa y cumplir con las obligaciones tributarias.
2. ¿Puedo obtener el certificado en papel?
En la mayoría de los casos, los certificados de retenciones son emitidos en formato electrónico, pero si solicitas una cita presencial para su obtención, es posible solicitar una copia impresa.
3. ¿Qué debo hacer si encuentro un error en mi Certificado de Retenciones?
Si descubres errores en tu certificado, debes comunicarte con la entidad emisora (INSS o Agencia Tributaria) para corregir la información.
4. ¿Puedo obtener un Certificado de Retenciones de años anteriores?
- En el caso del certificado de retenciones de la Agencia Tributaria, la respuesta es sí: escogiendo el año en el campo «Ejercicio Fiscal» del formulario de solicitud online.
- En el caso del certificado de retenciones de la Seguridad Social, si realizamos el trámite online solo podremos descargar el certificado de retenciones del ejercicio anterior (es decir, del año fiscal anterior).
5. ¿Este certificado reemplaza a otros documentos fiscales?
No, el Certificado de Retenciones complementa otros documentos fiscales, como el modelo 190 o el modelo 100, que se utilizan en la declaración de impuestos.
Conclusión
El Certificado de Retenciones es un componente fundamental en el sistema tributario español, brindando claridad y precisión en las declaraciones de impuestos. Tanto el que emite el INSS como el que emite la Agencia Tributaria desempeñan roles vitales al proporcionar información detallada sobre las retenciones efectuadas a lo largo del año fiscal. Asegurarse de obtener y utilizar estos certificados de manera correcta es esencial para mantener una adecuada cumplimiento tributario y evitar posibles complicaciones en el futuro.
